Doppelbesteuerung und globale Geschäftstätigkeit: Estlands e-Residency für ein steuereffizientes Unternehmenswachstum nutzbar machen

Einführung

Mit der zunehmenden Verflechtung der globalen Märkte ist das grenzüberschreitende Steuermanagement für Unternehmen und Unternehmer zu einem wichtigen Anliegen geworden. In der Türkei ansässige Personen und Unternehmen stehen vor besonderen Herausforderungen im Rahmen der Unternehmenssteuerrecht (KVK) und Einkommensteuergesetz (GVK)die Steuern auf ihre Produkte erheben weltweite Einnahmen. Diese Struktur gibt häufig Anlass zur Sorge über Doppelbesteuerunginsbesondere bei Einsätzen im Ausland.

Estlands e-Residency-Programm bietet eine innovative Lösung für Unternehmer, die ein Unternehmen in der EU gründen und gleichzeitig die Steuervorschriften effizient umgehen wollen. Mit der Möglichkeit, ein vollständig digitales Unternehmen zu betreiben und Zugang zu Estlands steuerfreundliches Unternehmensumfelde-Residency-Unternehmen bieten die Möglichkeit, globale Einkommensstrategien abzustimmen und gleichzeitig den türkischen Steuerpflichten nachzukommen.

Besteuerung von globalem Einkommen: Die türkische Perspektive

Nach türkischem Steuerrecht:

• Vollständige Steuerzahler (Gebietsansässige und ansässige Körperschaften) werden mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert, einschließlich des Einkommens, das durch ausländische Betriebe oder Unternehmen erzielt wird.
• Dies schafft ein Potenzial für Doppelbesteuerung wenn das Einkommen sowohl im Quellenland (z. B. Estland) als auch in der Türkei besteuert wird.

Die Türkei begegnet diesem Problem mit Mechanismen wie ausländische Steuergutschriften (KVK Artikel 33) und Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)Um diese Bestimmungen in vollem Umfang nutzen zu können, ist jedoch eine gute Planung erforderlich.

Gründung eines estnischen Unternehmens über e-Residency

Estlands e-Residency-Programm ermöglicht es globalen Unternehmern,:

1. Ein Unternehmen in der EU gründen vollständig online.
2. Zugang zu Estlands fortschrittlichem Ökosystem der digitalen Governance.
3. Profitieren Sie von Steuerstundung auf einbehaltene GewinneDas bedeutet, dass die Körperschaftssteuer nur dann erhoben wird, wenn Gewinne ausgeschüttet werden.

Diese Merkmale machen Estland besonders attraktiv für Unternehmen, die effiziente Steuerstrukturen suchen. Für türkische Unternehmer kann ein estnisches Unternehmen als Plattform dienen, um:

• Ausweitung auf europäische Märkte.
• Nutzung der estnischen geringe Verwaltungskosten und Steuervorteile.
• Arbeiten Sie aus der Ferne mit umfassenden Tools für die digitale Verwaltung.

Steuerliche Auswirkungen für in Estland tätige türkische E-Residenten

1. Körperschaftssteuer in Estland

Estnische Unternehmen genießen einen einzigartiges Steuersystem:

• Auf einbehaltene Gewinne wird keine Körperschaftssteuer erhoben.
• Ausgeschüttete Gewinne werden mit einem pauschalen Steuersatz von 20%.

Dieses System unterstützt Reinvestitionen und Unternehmenswachstum und passt gut zu Unternehmen, die der Expansion Vorrang vor kurzfristigen Dividenden geben.

2. Überlegungen zur Doppelbesteuerung in der Türkei

Für in der Türkei ansässige Personen, die Eigentümer estnischer Unternehmen sind:

• Die ausgeschütteten Gewinne (Dividenden) werden in der Türkei wie folgt besteuert Auslandseinkünfte unter KVK und GVK.
• In Estland gezahlte Steuern können in der Regel auf türkische Steuerschulden nach KVK Artikel 33 angerechnet werden.

Beispiel:

• Ein in der Türkei ansässiges estnisches Unternehmen schüttet 10.000 € an Dividenden aus, die in Estland mit 20% (2.000 €) besteuert werden.
• Die restlichen 8.000 € werden als Einkommen in der Türkei ausgewiesen, wo der türkische Körperschaftssteuersatz (derzeit 23%) gilt.
• Die in Estland gezahlten 2.000 € werden auf die türkischen Steuern angerechnet, wodurch sich die Gesamtsteuerschuld verringert.

3. Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

Die Türkei und Estland haben eine Doppelbesteuerungsabkommendie:

• Verhindert die Doppelbesteuerung, indem es sicherstellt, dass das Einkommen in beiden Ländern angemessen besteuert wird.
• Klärung der Besteuerungsrechte für Unternehmensgewinne, Dividenden und andere Einkommensströme.
• Legt fest, dass in Estland gezahlte Steuern mit türkischen Steuern bis zur Höhe des türkischen Steuersatzes verrechnet werden können.

Die wichtigsten Vorteile der Kombination von e-Residency und türkischen Steuervorschriften

1. Optimierte Besteuerung:

   • Das estnische System des Steueraufschubs ermöglicht es, dass Gewinne bis zur Ausschüttung unversteuert bleiben.
   • Türkische Steuerzahler können estnische Steuern auf ihre türkischen Verbindlichkeiten anrechnen lassen, wodurch sich die Gesamtsteuerlast verringert.

2. Vereinfachte globale Operationen:

   • Estlands Digitale Werkzeuge für die e-Residency Rationalisierung von Verwaltungsaufgaben wie Rechnungsstellung, Buchhaltung und Compliance.
   • Türkische Unternehmer können ihr estnisches Unternehmen aus der Ferne und mit minimalem Aufwand führen.

3. Zugang zu den EU-Märkten:

   • Ein estnisches Unternehmen bietet eine EU-Präsenz, die grenzüberschreitende Geschäfte innerhalb der Europäischen Union vereinfacht.

4. Abmilderung von Doppelbesteuerungs-Risiken:

   • Die Nutzung der DBA-Bestimmungen gewährleistet eine faire Behandlung ausländischer Einkünfte und minimiert überhöhte Steuerzahlungen.

Praktische Schritte für türkische Unternehmerinnen und Unternehmer

1. Ihr estnisches Unternehmen gründen

• Bewerbung für e-Residency über e-resident.gov.ee.
• Registrieren Sie Ihr Unternehmen digital über die e-Business Register.

2. Akkurate Aufzeichnungen führen

• Dokumentieren Sie alle in Estland erzielten Einkünfte und gezahlten Steuern.
• Verwenden Sie beglaubigte Finanzberichte, um ausländische Steuergutschriften in der Türkei zu beantragen.

3. Professionelle Unterstützung nutzen

• Beauftragung estnischer Dienstleister für die Buchhaltung und die Einhaltung von Rechtsvorschriften (z. B. Xolo, LeapIN).
• Wenden Sie sich an türkische Steuerfachleute, um eine ordnungsgemäße Berichterstattung und die Beantragung von Gutschriften sicherzustellen.

4. Digitale Tools verwenden

• Nutzen Sie Estlands digitale Verwaltungstools für Buchhaltung, Steuererklärungen und Vertragsmanagement.